Hoe zit een pensioen in elkaar?
Hoe zit een pensioen nou eigenlijk in elkaar? Hoe is het opgebouwd? Uw toekomstige pensioen kan uit drie onderdelen bestaan:
- de AOW
- het werkgeversdeel
- een aanvulling
De AOW
De AOW vormt het eerste onderdeel van het Nederlandse pensioenstelsel. De AOW, de Algemene Ouderdoms Wet, is een algemene verplichte verzekering van de ouderdomsuitkering, die geldt voor de gehele Nederlandse bevolking. De AOW is een basisuitkering die ongeveer gelijk is aan het minimumloon en wordt maandelijks uitgekeerd.
De AOW kent verschillende uitkeringsbedragen:
- voor alleenstaanden
- voor eenoudergezinnen
- voor gehuwden of ongehuwd samenwonenden
Alle AOW-verzekerden die na 1 februari 1994 65 jaar worden en gehuwd zijn of samenwonen, ontvangen 50% van het minimumloon, samen 100%. Als de partner jonger is dan 65, kan de AOW gerechtigde een toeslag ontvangen, zodat 100% van het minimumloon wordt behaald.
Verzekerd en premieplichtig zijn:
- Alle inwoners van Nederland, ongeacht nationaliteit, van 15 tot 65 jaar;
- Alle niet-ingezetenen die in Nederland werkzaam zijn, en daarvoor loonbelastingplichtig zijn;
- Nederlanders die in Nederlandse overheidsdienst in het buitenland werkzaam zijn.
- Iedereen tussen de 15 en 65 jaar die een inkomen heeft betaalt AOW premie.
De AOW franchise
Omdat de AOW als een basisvoorziening wordt gezien, wordt hiermee in de pensioenregeling rekening worden gehouden middels een AOW franchise. Een AOW franchise is een vrijstelling en bedraagt 10/7 keer de AOW. Over dit deel van het salaris wordt geen pensioen opgebouwd. De pensioengrondslag is met het volgend rekensommetje eenvoudig uit te rekenen:
salaris – franchise = pensioengrondslag, met een maximum van € 128.242,-.
Het werkgeversdeel
Het tweede onderdeel van het Nederlandse pensioenstelsel is de pensioenopbouw via de werkgever.
Er zijn twee typen pensioensystemen:
regelingen die op de beschikbare premie zijn gebaseerd
regelingen die de hoogte van het pensioen als uitgangspunt hebben
Uit deze twee typen kunnen een aantal pensioensystemen worden onderscheiden. De vaste bedragenregeling bijvoorbeeld is een systeem gebaseerd op een pensioenregeling waarbij u als werknemer per dienstjaar een vast bedrag aan pensioen opbouwt dat onafhankelijk is van de hoogte van het salaris. Een ander veel voorkomend systeem is de beschikbare premieregeling, die premie als vast percentage van het salaris of van de pensioengrondslag als grondslag heeft. U ontvangt een door werkgever beschikbaar gestelde premie die bestaat uit een bepaald percentage van het salaris of uit een vast bedrag. Pensioeninkomsten zijn voor de werknemer minder makkelijk te voorspellen.
De aanvulling
77% van de Nederlanders heeft een pensioentekort. In geld uitgedrukt is dit een bedrag van tussen de 8 en 15 miljard euro. Van een pensioengat is spraken als belastingplichtigen bij het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd niet in staat zijn geweest een pensioen op te bouwen dat, inclusief de AOW, bestaat uit minstens 70% van het laatstverdiende loon.
Veel Nederlanders sparen dan ook zelf pensioen voor later bij, om deze gaten te ‘dichten’, en er later niet op achteruit te gaan.
Wilt u weten of u een pensioentekort heeft en of het voor u ook verstandig is om voorzieningen te treffen?