Oud regime mogelijkheden
Kenmerkend voor de oud regime polis is dat de keuzemogelijkheden voor aanwending van het kapitaal zeer breed zijn. Zowel de hoogte van de uitkering als de looptijd van de verzekering zijn vrij te bepalen (met inachtneming van een 1 % reëele sterftekans). Ook ten aanzien van de begunstiging bestaat er een grote fiscale vrijheid.
U kunt het beschikbare kapitaal op de volgende vier manieren aanwenden:
Kenmerkend voor de oud regime polis is dat de keuzemogelijkheden voor aanwending van het kapitaal zeer breed zijn. Zowel de hoogte van de uitkering als de looptijd van de verzekering zijn vrij te bepalen (met inachtneming van een ). Ook ten aanzien van de begunstiging bestaat er een grote fiscale vrijheid. U kunt het beschikbare kapitaal op de volgende vier manieren aanwenden:
- Uitkering in contanten.
- Later laten uitkeren, dus het opschuiven van de einddatum van de polis (verlengen).
- Doorschuiven naar de kinderen (schenken).
- Een direct ingaande lijfrente aankopen.
Welke keuze voor u het meest aantrekkelijk is, hangt sterk af van de gewenste inkomenssituatie in de komende jaren. De verschillende mogelijkheden kunt u ook combineren.
ad 1. Uitkering in contanten / Lijfrente afkopen
Als u direct geld nodig heeft, kunt u ervoor kiezen de polis in één maal te laten uitkeren. U koopt de verzekering dan af, de lijfrenteclausule op de polis vemeldt immers dat het u het opgebouwde kapitaal zult aanwenden voor een lijfrente.
De gehele uitkering zal vervolgens in één keer progressief belast worden. Afhankelijk van uw persoonlijke inkomen in het jaar van afkoop kan het expiratiekapitaal dus belast worden tegen het allerhoogste tarief voor de inkomstenbelasting. Veelal zal een uitkering ineens fiscaal niet gunstig zijn.
Wanneer het expiratiekapitaal gering is of u heeft in één jaar een laag persoonlijk inkomen dan kunt u deze mogelijkheid overwegen.
- Afkopen van een lijfrentepolis
Ad 2. Later laten uitkeren / Verlengen
Een aantal overwegingen kunnen ertoe leiden dat u besluit te verlengen, onderstaand treft u een opsomming van deze overwegingen:
- de gewenste pensioenleeftijd is nog niet bereikt.
- vanwege de huidige lage rekenrente lijkt het u verstandiger om op een later tijdstip een lijfrente aan te kopen.
- u heeft in het verleden meerdere polissen afgesloten en kiest voor een verlenging zodat al de polissen dezelfde expiratiedatum krijgen. U kunt dan één direct ingaande lijfrente aankopen, hetgeen kostenbesparend werkt.
- u overweegt een uitkering in contanten, maar in het huidige fiscale jaar zal u meer belasting over het kapitaal moeten afrekenen dan in het jaar erna.
Hoe dan ook, wanneer u kiest voor het verlengen van de polis dan blijft het fiscale oude regime van kracht. Wanneer de verlengde polis wederom de expiratiedatum bereikt dan heeft u dezelfde mogelijkheden als welke op deze pagina beschreven zijn.
- Verlengen van de lijfrentepolis
Vergelijkingsmodule voor uw koopsompolis
ZO pensioenen offreert altijd de meest voordelige verzekeringsmaatschappijen tegen de hoogste opbrengst. Wanneer u een compleet overzicht wenst van de kosten én kwaliteit van de verschillende verzekeringsmaatschappijen dan kunt u een eenvoudige vergelijking maken via onze vergelijkings-module.
- Koopsompolis vergelijken
Ad 3. Doorschuiven naar de kinderen / Schenken
U kunt er voor kiezen het expiratiekapitaal aan uw meerderjarig kind (of kleinkind) te schenken, dit kan voordelig zijn wanneer uw (klein) kind weinig of geen inkomen heeft. U kunt zélf als verzekerde en verzekeringnemer optreden van de direct ingaande lijfrente, uw (klein)kind zal als begunstigde gelden. Deze ontvangt periodiek een lijfrente en is over dit bedrag inkomstenbelasting verschuldigd. U bent geen schenkingsrecht verschuldigd omdat de lijfrentetermijnen bij uw (klein) kind al worden belast met inkomstenbelasting.
Een andere mogelijkheid is om de begunstiging van de polis vóór de uiteindelijke expiratiedatum aan te passen, zodat uw klein(kind) de eerste begunstigde zal zijn. Uw kinderen moeten dan wel schenkingsrecht betalen, maar kunnen in het kader van het oud fiscaal regime, de uitkeringen ver voor zich uitschuiven, zodat het hen (fiscaal) het best uitkomt.
- Schenken van lijfrentetermijnen aan uw (klein) kinderen
Ad 4. Een direct ingaande lijfrente aankopen
Wanneer u thans behoefte heeft aan een aanvulling op uw inkomen, of u wenst de periode totaan uw pensioen te overbruggen, dan kunt u een direct ingaande lijfrente aankopen. Feitelijk stort u dan uw lijfrentekapitaal bij een verzekeraar en deze keert u per periode een vaststaand bedrag uit. De hoogte van de lijfrente wordt vastgesteld aan de hand van een aantal factoren. Er zijn tal van mogelijkheden, zo kunt u kiezen voor een levenslange of tijdelijke lijfrente, op één of twee verzekerden of op basis van beleggingen of garantie.