Toeslagen regeling
Het toekennen van toeslagen of het indexeren van pensioenrechten is voor de gerechtigde een belangrijk gegeven die in grote mate bepalend is voor de hoogte van het uiteindelijk te ontvangen pensioen.
De wetgever vindt toeslagen zo belangrijk dat er eisen komen aan de communicatie daarover.
De termen toeslag en indexatie worden door elkaar gebruikt. Indexatie heeft meer de achtergrond dat een bepaalde index gevolgd wordt, terwijl een toeslag een wat neutraler begrip is. De pensioenwet hanteert alleen de laatste term.
De (on)voorwaardelijke toeslag
Pensioenfondsen hebben er al enige tijd mee te maken dat de financiële voorziening voor toekomstige toeslagen nauw samenhangt met de mate van stelligheid waarmee de toeslagen zijn toegezegd. Daarvoor heeft de Minister van SZW een indexatiematrix gepubliceerd. Is er geen enkel voorbehoud en is de toeslag onvoorwaardelijk toegezegd, dan moet er voor gezorgd worden dat de toeslagen die in de toekomst te verwachten zijn, al direct gefinancierd worden. Die regel gaat nu ook gelden voor pensioenregelingen die bij een commerciële uitvoerder zijn ondergebracht. Dit kan dus grote financiële gevolgen hebben. Het verbond van verzekeraars heeft inmiddels aandacht gevraagd voor dit probleem.
Voorwaardelijkheidsverklaring
Een toeslag is alleen voorwaardelijk als alle informatie is voorzien van een zogenaamde voorwaardelijkheidsverklaring. Dit voorschrift vraagt scherpe aandacht van zowel werkgever als adviseur als pensioenuitvoerder. Ontbreekt de verklaring, dan heet de toeslag onvoorwaardelijk verleend te zijn, met alle financiële gevolgen van dien.
Label
De informatieverstrekking aan de (gewezen) deelnemer moet eerlijk, toegankelijk en begrijpelijk zijn. Met dit doel voor ogen is verzocht en inmiddels akkoord bevonden, om toegekende toeslagen beeldend uit te gaan drukken. Als voorbeeld wordt genoemd het energielabel zoals dat op nieuwe koelkasten hangt. Een werknemer kan dan eenvoudig vergelijken in welke pensioenregeling hij betere of mindere verwachtingen moet hebben van de toeslagverlening. Vooral bij waarde overdracht kan dat van belang zijn. Een te verwachten nadeel in de praktijk zal zijn dat onbedoeld de nadruk komt te liggen op de toeslagregeling, terwijl de kwaliteit van de pensioenregeling verder toch ook erg belangrijk is. Het amendement is aangenomen. De Minister van SZW zal nog met een nadere uitwerking komen. Uiterlijk 1 januari 2008 moet er een maatstaf voor de verwachting over indexatieverlening (indexatielabel) zijn.