Juridische documenten
De kogel is door de kerk! Op 5 december j.l. heeft de Eerste Kamer groen licht gegeven voor de nieuwe Pensioenwet en is dus, zoals eerder gemeld, op 1 januari 2007 definitief in werking getreden.
Hét uitgangspunt van de nieuwe Pensioenwet is de driehoeksverhouding tussen de pensioenuitvoerder, de werkgever en de werknemer. In de wet zijn rechten, plichten en verantwoordelijkheden van alle betrokken partijen duidelijk vastgelegd in juridische documenten.
Allereerst bepalen werkgever en werknemer voortaan samen de pensioenovereenkomst. De werkgever sluit vervolgens een uitvoeringsovereenkomst met de pensioenuitvoerder. Daarna stuurt de pensioenuitvoerder een startbrief naar de werknemer en stelt een pensioenreglement op. De rechten en plichten van zowel de werknemer als de uitvoerder staan in dit reglement vermeld.
C-polis komt te vervallen
Het kenmerk van een C-polis is dat de werknemer tevens verzekeringnemer is op de polis. Omdat krachtens de Pensioenwet alleen de werkgever nog verzekeringnemer kan zijn zal de C-polis verdwijnen.
De pensioenovereenkomst (1-1-2007)
De relatie tussen de werkgever en de werknemer wordt vastgelegd in een pensioenovereenkomst. In de Pensioenwet vervangt het begrip pensioenovereenkomst het huidige begrip pensioentoezegging.
De werkgever doet een pensioenaanbod aan de werknemer en na aanvaarding daarvan is een pensioenovereenkomst tot stand gekomen. Net als bij een arbeidsovereenkomst, is het bij een pensioenovereenkomst wenselijk deze schriftelijk vast te leggen. Het is toegestaan om de overeenkomst op te stellen door voor de echte inhoud te verwijzen naar een al bestaand pensioenreglement of een CAO.
De pensioenwet onderscheidt drie karakters in de pensioenovereenkomst:
-
Een kapitaalovereenkomst: er wordt een kapitaal vastgesteld dat uiterlijk op de pensioendatum wordt omgezet in een pensioenuitkering;
-
Een premieovereenkomst: er wordt een premie vastgesteld die uiterlijk op de pensioendatum wordt omgezet in een pensioenuitkering;
-
Een uitkeringsovereenkomst: er wordt een pensioenuitkering vastgesteld
Volgens artikel 6 van de Pensioenwet moet een werkgever binnen een maand na de indiensttreding van een werknemer laten weten of hij een pensioenaanbod doet. Dat kan dus ook inhouden dat de werkgever laat weten dat hij voorlopig geen pensioenaanbod doet.
Informeert de werkgever een werknemer niet binnen de gestelde termijn, dan wordt verondersteld dat de werkgever toch een aanbod heeft gedaan wanneer deze werknemer behoort tot een groep werknemers waarvoor al een pensioenovereenkomst bestaat.
De Uitvoeringsovereenkomst (1-1-2009 *)
Hoe de relatie tussen de pensioenuitvoerder en de werkgever eruitziet, staat beschreven in een uitvoeringsovereenkomst. Artikel 24 van de Pensioenwet geeft weer wat er allemaal in de uitvoeringsovereenkomst moet staan. Bijvoorbeeld de informatie die de werkgever moet aanleveren, afspraken wat de uitvoerder moet doen als de werkgever andere pensioenovereenkomsten wil gaan sluiten, de vaststelling van de premie, de betaling van de premie alsmede de gevolgen van te late betaling en voorwaarden bij toeslagverlening.
De startbrief (1-1-2009 *)
Bij iedere nieuwe deelnemer is de pensioenuitvoerder verplicht een zogenaamde startbrief aan deze nieuwe werknemer te sturen. De startbrief is een nieuw document. Deze moet afgegeven worden binnen drie maanden nadat een werknemer deelnemer in de pensioenregeling is geworden.
Het belangrijkste deel van de startbrief is een weergave van de pensioenregeling. De wetgever vindt het daarbij erg belangrijk dat de werknemer duidelijk geïnformeerd wordt over bijvoorbeeld de wijze waarop het partnerpensioen verzekerd wordt (is dit op risico-basis, dan resteert er na einde deelnemerschap geen aanspraak meer; vindt dit plaats d.m.v. opbouw dan resteert er wel een premievrije aanspraak).
Het Pensioenreglement (1-1-2009 *)
De pensioenuitvoerder is verplicht een pensioenreglement op te stellen waarin de rechten en plichten van de werknemer en pensioenuitvoerder staan. De regels van de wetgever hierover zijn beïnvloed door de situatie bij grote pensioenfondsen. Daar is het reglement al lang een document dat wordt opgesteld door de pensioenuitvoerder.
Een pensioenreglement hoeft niet perse aan alle werknemers uitgereikt te worden. De wetgever denkt dat veel werknemers de tekst toch te moeilijk vinden en daarom is geregeld dat het reglement alleen op verzoek verstrekt mag worden.
* Uitsteldatum 1 januari 2009 is alleen van toepassing voor rechtstreeks verzekerde pensioenregelingen bij de verzekeraar, maar niet voor pensioenfondsen: daar moet in de meeste gevallen voor 1 januari 2009, 1 januari 2008 gelezen worden.